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明升系统预算事务处理准则2017

作者:方文妹 更新时刻:2019-09-06

 明升系统预算事务处理准则的内容涉及到哪些呢?下面是明升88小编收集整理的明升系统预算事务处理准则,欢迎阅览参阅!~

  

明升系统预算事务处理准则

  为严厉实施国家一致的财经纪律、财会准则,保证局机关作业正常运转,有用行使监督处理功能,进步资金的运用功率,规范资金开销行为,促进机关廉政建设,特制定本准则。

  一、严厉财政批阅手续。机关悉数财政活动应由分担财政的局长“一支笔”批阅,悉数开销有必要事前申报、过后批阅,每张单据有必要有经办人、证明人、审阅人签字,领导批阅后方可报销。禁止收白条或非正规发票。

  二、工作用品及设备置办由工作室一致组织。日常工作用品(笔、墨、纸、电脑耗材、邮票等物品)年头由工作室一致处理;局机关所置办任何物品,每件次在500元以下的由局长赞同后才干处理,500元以上由局长工作会议研讨决定后进行置办。

  三、机关科室需添加每件次100元以上工作用品,均须提早书面陈述工作室,工作室按规则请示、提交领导赞同后处理;机关作业人员领用单价10元以上工作用品,须挂号签字。挂号运用状况每年报财政科核实,做到帐物相符。

  四、机关现有电话实施话费总额操控包干准则,悉数话机撤销彩铃事务。去除月租外,局长、书记每月60元,副局长每月50元,单人科室每月30元,多人科室每月50元,超量自付或许由科室成员分摊。如遇科室阶段性突击繁忙作业,话费或许超限,需求书面陈述向局长陈说超限原因和超限额度。工作室注册一部远程,因公发传真打远程能够到工作室实名挂号后拨打。机关商务领航短信收发渠道由工作室专人处理,科室对外发布信息须经局长或许分担局长签批后,送交工作室由专人登陆发布。

  五、差旅费报销规范:作业人员因公出差要填写出差挂号表,经局长批阅后才可报销差旅费,途中、住勤补助按财政规则处理;住宿费:市内(外县)操控在120元以内,县内操控在50元以内,省会、外省住宿规范可适当放宽,但最多不能超越一倍(上级开会一致组织住宿的在外)。

  六、机关作业人员因公外出、训练、学习需借公款者,经局长赞同方可告贷,但回单位应及时报销,报销时对缺乏应补齐的部分,由管帐鄙人月工资发放时扣清。特别状况告贷,告贷额不超越自己月工资的由管帐把握,并担任扣还;告贷超越月工资的,应经局长在告贷凭据上签字赞同后方可告贷。告贷人要做好还款方案,由管帐担任准时扣还。

  七、严厉恪守现金处理规则,严厉出入两条线,禁止坐收坐支。悉数收入有必要全额入帐。收费有必要依照上级有关规则和程序或县物价部分核定的项目和规范进行。

  八、经费开销:工作费、会议费、维修费开销及专项经费等开销,严厉依照上级规则的有关规范实施。专项经费结算须及时,不得延迟。机关要依据上级规则精简会议,全局性的校园校长会议由局长赞同,专项性的会议由分担领导报局长赞同后签批。大型会议要建立会务组,由分担局长、工作室、承办科室一起组织,一起及时处理会费结算手续。

  九、工作室、财政科要做好固定产业挂号和低值易耗品台账记载。招生、统考及设有暂时性工作室的大型专项事务活动,转拨工作费、添加工作用品,相同实施经费出入申报、赞同准则。经局长工作会议研讨赞同后,所需工作费用、所添工作用品由科室与工作室、财政科一起经办,局长签批,工作室检验挂号,归入机关产业处理存案。

  十、财政监督:局机关财政处理须严厉财经纪律,严厉实施报批手续,定时揭露财政出入状况,进步透明度,自觉承受财政、审计和纪检监察部分监督查看。

  十一、各种收据由财政科按要求处理,做好领、用、销记载。依照国家财政准则的规则,保管好管帐凭据、帐簿、报表等档案材料。对上级机关和财政、审计等部分来单位了解、查看财政管帐作业,要供给有关材料,照实反映状况。

  十二、监督、辅导明升系统下属单位财政处理,实施定时监督、内审准则;对下属单位的财会人员和分担财政的担任人定时训练、辅导;对调离单位的法人代表,实施先审计、后调离的处理办法。

  本准则自发布之日起实施。

  明升局机关财政处理准则

  为了进一步仔细贯彻落实区纪委《关于完善财政监督机制的告诉》文件精力,切实加强财政处理和监督,规范财政处理行为,依据《管帐法》、《管帐准则》等有关法律法规,结合本单位实践,特制定本准则。

  一、财政处理体制和要求

  单位财政在局长和分担财政领导的领导下由方案财政科一致处理,实施分块核算。行政经费由区管帐核算中心核算,工作经费由区核算中心明升分中心核算。

  单位悉数经费的出入(包含行政经费、工作经费、专项经费等)都有必要严厉实施本准则。单位的悉数经费开销都有必要本着“增收节支、厉行节省”的准则,依照“方案处理、合理运用、严厉操控、节省开销”的要求,严厉实施《管帐准则》、《财政处理准则》及有关财政的法律法规,恪守财经纪律,管好用好明升经费,进步经费运用效益。

  二、收入处理

  收入是指单位在展开明升及其他活动中依法获得的非归还性资金,包含明升行政经费拨款、明升工作费拨款、明升费附加拨款、搬运付出资金拨款、专项经费拨款、上级补助收入、工作收入、隶属单位缴款、捐献收入和其他收入等。

  (一)明升经费处理

  明升经费实施分户处理,分为明升行政经费、明升工作经费和明升费附加。明升工作经费包含明升经费拨款(明升工作费拨款、其他经费拨款、基本建设拨款),专项经费拨款,上级补助收入;明升费附加包含明升费附加拨款,搬运付出资金拨款。

  (二)工作收入处理

  1、依法组织收入,各项收费有必要严厉依照收费许可证中的收费项目、收费目标、收费规范及时足额收取。不擅自建立收费项目,不随意进步或下降收费规范。

  2、单位各项收入的收取都有必要由方案财政科出纳人员收取或由方案财政科指定人员收取,收取的现金有必要当日解入银行,并及时处理结报手续。

  3、单位的悉数收入都有必要悉数归入单位预算处理,实施出入“两条线”处理,凡属财政专户资金应及时、足额解入财政专户,不得坐支。

  三、资金拨付处理

  资金拨付有必要严厉依照预算和月用款方案实施。

  1、常常经费拨付由方案财政科按年度预算分月拨付,年终结算;年终结算拨付由分担财政领导与局长赞同。

  2、专项经费拨付由方案财政科依据年度预算组织和校园实践用款状况提出书面拨付定见,由分担财政领导与局长赞同。

  3、明升费附加拨付,由方案财政科依据年度预算组织和校园实践用款状况提出书面拨付定见,由分担财政领导与局长赞同,拨付金额在伍万元以上的,一起报分担明升副区长赞同。

  四、开销处理

  开销是指单位为展开明升及其他活动发作的各项资金的消耗,包含工作开销、专项开销、上缴上级开销、对隶属单位补助、结转自筹基建等。

  1、加强开销处理,严厉依照单位年度预算和有关财政规则实施。单位的悉数开销收据都有必要契合有关规则,严厉根绝运用各类非正式发票,严把收据关。物资收购,数额较大的有必要经局长工作会议讨论决定,并实施一致收购,凡属政府收购的物品有必要实施政府收购。

  2、加强“备用金”处理,保证“备用金”的安全。“备用金”只能用于单位零散开支,首要包含:差旅费、按规则赞同的暂时人员的劳动报酬及1000元以下无法处理转账的工作用品置办费、小额招待费等,单位开销金钱在1000元以上的有必要经过银行转账付出。

  3、差旅费开支有必要严厉依照区财政局《关于印发〈黄岩区区级机关作业人员差旅费开支规范〉的弥补告诉》(黄财预[2002]8号)规则规范实施。作业人员出差一般在回单位5个作业日内(最长不得超越一个月)处理报销手续。除发作在12月底的差旅费可延续到次年的一月份报销外,无特别原因的不得跨年度报销。

  4、会议费用开支有必要从严把握,各科室因作业需求有必要举行会议的,须事前编制《会议经费预算批阅表》,经分担领导赞同,报局长赞同。会议伙食费开支规范:一般会议发放会议补助每人每天10元。需一致就餐的按有关规则规范实施。

  5、招待费开支有必要严厉按有关规则实施,来客招待,一概由工作室组织。

  6、车辆费用开支,车辆修补在一般状况下由驾驶员事前填制《车辆修补批阅表》,工作室主任签署定见报经局长赞同;车辆配件和其它用品的置办,由驾驶员事前填制《购物审请表》,工作室主任签署定见报经局长赞同;车辆有必要在指定地址加油,并运用加油专用卡结算。如遇特别(在出差途中)状况,车辆必需修补或置办配件的须事前用电话与分担财政领导联络后进行修补、置办,回单位后及时补办相关手续。

  7、印刷费用开支,严厉操控印刷费用,各科室有必要印制的各种表册、单据,有必要事前填写《印刷申请表》,经分担财政领导赞同,报工作室存案。凡经费需向校园回收的,由科室担任告诉校园汇入单位账户一致结算。

  8、物资收购和处理,物资收购有必要严厉实施单位年度预算。收购物品时有必要填写《购物申请表》,一般工作用品(低值易耗品)报经工作室分担领导赞同,由工作室一致收购,各科室到工作室收取,特种工作用品,报经工作室赞同后,方可另行收购。属固定资产处理的物品收购报经分担财政领导赞同,由方案财政科一致收购。收购的物品属专控产品的,有必要处理专控产品收购手续。收购的物品属固定资产处理的,有必要经固定资产处理人员检验、签名,并开具《固定资产添加陈述单》。收购的物品属低值易耗品的,有必要有检验人员签名。

  9、经费开销批阅实施一支笔签字和联签准则。

  差旅费报销,作业人员到区外出差或参加会议(凡有书面告诉的有必要附会议告诉书)的差旅费报销,由分担领导与局长批阅。

  会议费用报销,局举行的会议费用报销,由分担财政领导与局长批阅;科室举行的会议费用报销,由分担领导与局长批阅。

  招待费用报销,由工作室担任填制《黄岩区行政工作单位招待来客就餐批阅表》,由分担财政领导与局长批阅。

  车辆费用报销,有必要附《车辆修补批阅表》或《购物申请表》由工作室主任签署后,由分担财政领导与局长批阅。

  收购物品报销,一般工作用品(低值易耗品)报销,由分担工作室领导与局长批阅;凡属固定资产处理的物品,有必要由固定资产处理人员检验、签字,并附《固定资产添加陈述表》后,由分担财政领导与局长批阅。